Étude de cas interactive · Excel / contrôle de gestion
Analyse budgétaire
Modifiez les budgets et les dépenses réalisées pour observer automatiquement les écarts, les formules et les pistes d’analyse. Les données sont fictives et pédagogiques.
1. Modifier les données
Les montants sont modifiables. Les totaux et les écarts se recalculent automatiquement, comme dans un tableau de suivi budgétaire.
| Poste de charges | Budget (€) | Réalisé (€) | Écart (€) | Écart (%) | Lecture |
|---|---|---|---|---|---|
| Total charges |
Écart total de charges—
Résultat budgété—
Chiffre d’affaires budgété − charges budgétées
Résultat réalisé—
Chiffre d’affaires réalisé − charges réalisées
2. Comprendre les calculs
3. Interprétation automatique
Pistes d’action
- Prioriser l’analyse des postes présentant les dépassements les plus importants.
- Distinguer les effets de prix, de volume et de mix d’activité lorsque les données le permettent.
- Mettre en place un suivi mensuel avec seuils d’alerte et responsables par poste.
À retenir : pour les charges, un écart positif (réalisé supérieur au budget) est généralement défavorable ; un écart négatif est généralement favorable, sous réserve de vérifier son origine. Données entièrement fictives : cette étude ne représente pas une mission réalisée chez un employeur.